Об утверждении среднесрочного финансового плана Большемурашкинского муниципального района на 2012-2014 годы

126.5 Кб
скачать

813 от 10.11.2011

↓ Приложения

Администрация
Большемурашкинского муниципального района
Нижегородской области
ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                                                                                                                    
10.11.2011 г.                                                                                                                  № 813

Об утверждении среднесрочного финансового плана
Большемурашкинского муниципального района
на 2012-2014 годы



         В соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 28 Положения  о бюджетном процессе в Большемурашкинском муниципальном районе, утвержденного решением Земского собрания от 29.07.2010 г. № 48 (с изменениями от 21.07.2011 г. № 38, от 25.10.2011 г. № 61), администрация  Большемурашкинского муниципального района постановляет:

          утвердить прилагаемый среднесрочный финансовый план Большемурашкинского муниципального района на 2012-2014 годы.



 Глава администрации района                                                         В.В.Кокурин

УТВЕРЖДЕН

                                                                                                                                                                          постановлением администрации

                                                                                                                                              Большемурашкинского муниципального района

                                                                                                                                                                                            10.11.2011 г. № 813

Среднесрочный финансовый план Большемурашкинского муниципального района

 на 2012 - 2014 годы

Таблица 1

Основные параметры бюджетной системы Большемурашкинского муниципального  района на 2012 - 2014 годы

(тыс.рублей)

Бюджет поселений

Консолидированный бюджет

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к среднесрочному  финансовому  плану    Большемурашкинского муниципального  района на 2012-2014 годы

Основные подходы к формированию среднесрочного финансового плана

      Среднесрочный финансовый план на 2012-2014 годы разработан в соответствии с постановлением  администрации Большемурашкинского муниципального района от 24.06.2011 г. № 452 «Об утверждении плана мероприятий» и постановлением администрации Большемурашкинского муниципального района от 28.10.2009 года № 452 «Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана Большемурашкинского района и проекта районного бюджета на очередной финансовый год» (с изменениями от 26.10.2011 г. № 786).
      Планирование среднесрочного финансового плана Большемурашкинского муниципального района на 2012-2014 годы ( далее – среднесрочный финансовый  план) осуществлялось в  соответствии с основными задачами, определенными в Основных направлениях бюджетной и налоговой политики  в Большемурашкинском муниципальном  районе на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов , на основе параметров прогноза социально-экономического развития Большемурашкинского района на 2012год и на период до 2014 годы, итогов исполнения районного бюджета и бюджетов поселений за 2010 год, ожидаемого исполнения районного бюджета и бюджетов поселений за 2011 год, заявок субъектов бюджетного планирования, получателей средств районного бюджета на 2012-2014 годы.
      При формировании финансового плана субъекты бюджетного планирования  осуществляли составление бюджетных заявок в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований районного бюджета, утвержденной приказом финансового управления администрации района  от 30 июля 2011 г. № 9 «Об утверждении методических документов по планированию бюджетных ассигнований районного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2014 годов».
      Для разработки среднесрочного финансового плана использованы материалы предварительных (плановых)  реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования районного бюджета на  2012-2014 годы ,сформированных в соответствии с  постановлением администрации района от 04.10.2011 г. №  716.
      В процессе формирования среднесрочного финансового плана и реестра расходных обязательств на 2012-2014 годы произведено разграничение бюджета на две составные части : бюджет действующих и принимаемых обязательств.
     Показатели среднесрочного финансового плана на 2012 год соответствуют проекту районного бюджета на 2012 год.
     При разработке среднесрочного финансового плана соблюдены требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджетного законодательства Нижегородской области и Большемурашкинского района.

Основные параметры по доходам

     Прогноз налоговых и неналоговых доходов на 2012-2014 годы рассчитан исходя из нормативов отчислений по уровням бюджетной системы, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Земского собрания Большемурашкинского муниципального района от 25.10.2011г. №60 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Большемурашкинском муниципальном районе Нижегородской области» и проектом Законодательного собрания Нижегородской области «Об областном бюджете на 2012год.
     Объем безвозмездных поступлений из областного бюджета на 2012-2014 годы определен в соответствии с проектом Законодательного собрания Нижегородской области «Об областном бюджете на 2012 год ».
     Всего доходы районного бюджета (налоговые и неналоговые доходы + безвозмездные поступления из областного бюджета + прочие безвозмездные перечисления) в соответствии с проведенными расчетами прогнозируются:
 2012 год – 286 873,1 тыс.рублей
 2013 год – 264 966,7 тыс.рублей
2014 год – 277 379,0 тыс.рублей
     В абсолютном выражении прогнозируется уменьшение доходов районного бюджета за плановый период (2012-2014 годы) на 9 494,1 тыс.руб.
     Доходы бюджетов поселений на 2012-2014 годы спрогнозированы исходя из единых нормативов отчислений по налоговым доходам в бюджеты поселений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Земского собрания Большемурашкинского района от 25.10.2011г. №60 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Большемурашкинском муниципальном районе Нижегородской области», а также с учетом прогнозируемого объема межбюджетных трансфертов из районного бюджета.
     В 2012 году норматив отчислений по налогу на доходы физических лиц в бюджеты поселений установлен в размере 10%.
     Доходы бюджетов поселений (с учетом межбюджетных трансфертов) прогнозируются в следующих объемах:
2012 год – 41 699,5 тыс.рублей
2013 год – 43 647,1 тыс.рублей
2014 год – 45 809,4 тыс.рублей
     В абсолютном выражении увеличение доходов бюджетов поселений за плановый период (2012-2014 годы) прогнозируется в сумме  4 109,9  тыс.руб.

Основные параметры по расходам  

     Расходы  бюджета муниципального района  на 2012-2014 годы спрогнозированы с учетом планируемого объема поступлений доходов районного бюджета .
                     
Общие расходы районного бюджета прогнозируются:
 
  2012 год –  287 814,9 тыс.рублей
2013 год-  264 966,7 тыс.рублей
2014 год-  277 379,0  тыс.рублей
     В абсолютном выражении прогнозируется уменьшение расходов  районного бюджета за плановый период (2012-2014 годы) на 10 435,9 тыс.рублей, что связано с включением в бюджет 2012 года значительных сумм расходов за счет средств областного бюджета  (ОЦП « Развитие социальной и инженерной инфраструктуры как повышения качества жизни населения Нижегородской области на 2012-2014 годы» -33,1 тыс.руб.)
     Формирование среднесрочного финансового плана на 2012-2014 годы по расходам осуществлялось с выделением объемов действующих и принимаемых обязательств.
     Базой для формирования действующих расходных обязательств на 2012-2014 годы послужили расчеты районного бюджета на 2012 год с учетом анализа изменения структуры расходов районного бюджета . Бюджет действующих  обязательств включает в себя расходные обязательства , исполнение которых обусловлено муниципальными правовыми актами , договорами и соглашениями Большемурашкинского муниципального района.

                    Объем действующих расходных обязательств прогнозируется :
2012 год –  243 957,7 тыс.рулей
 2013 год-   262613,1  тыс.рублей
  2014 год-    274870,2  тыс.рублей

     К принимаемым обязательствам отнесены расходы,  планируемые  к принятию в 2012  году и плановом периоде до 2014 года.
     Бюджет принимаемых обязательств включает в себя расходы на содержание дополнительно планируемой штатной численности работников муниципальных учреждений , создание новых бюджетных учреждений ,повышение заработной платы работникам органов местного самоуправления и муниципальных учреждений , финансирование новых долгосрочных целевых программ.
Объем принимаемых обязательств прогнозируется :
  2012 год – 43 857,2 тыс.рублей
2013 год – 2353,6 тыс.рублей
                                               2014 год –  2 508,8 ты. рублей
     Исходя из доходной части районного бюджета и необходимости финансирования расходов, районный бюджет прогнозируется :
                 2012 год - с дефицитом 941,8 тыс.руб.
                                               2013 год - бездефицитный
                                               2014 год -   бездефицитный.
     Объем муниципального долга Большемурашкинского района в плановом периоде соответствует нормам бюджетного законодательства и составляет:
                      на начало 2012 года – 13,0 тыс.руб.;
                                                   на начало 2013 года – 0 тыс.руб.
     Межбюджетные отношения с поселениями Большемурашкинского района на 2012-2014 годы сформированы в соответствии с решением Земского собрания Большемурашкинского муниципального района «О межбюджетных отношениях в Большемурашкинском муниципальном районе» от 25.10.2011 года № 60  в следующих объемах :
    2012 год – 30 529,2тыс.рублей
     2013 год – 31 240,9 тыс.рублей
                                                2014 год –  32 025,0 тыс. рублей

ПОКАЗАТЕЛИ  КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА РАЙОНА

     Доходы консолидированного бюджета Большемурашкинского района в соответствии со среднесрочным финансовым планом прогнозируются:
 на 2012 год – 298 043,4 тыс.руб.;
 на 2013 год – 277 372,9 тыс.руб.;
на 2014 год – 291 163,4 тыс.руб.
     В абсолютном выражении уменьшение доходов консолидированного бюджета Большемурашкинского района за плановый период (2011-2013 годы) прогнозируется в сумме 6 880,0 тыс.руб.

     Расходы консолидируемого бюджета Большемурашкинского района прогнозируются в следующих показателях :
на 2012 год –  298 985,2тыс.руб.;
 на 2013 год –  277 372,9 тыс.руб.;
на 2014 год – 291 163,4 тыс.руб.

     В абсолютном выражении уменьшение расходов консолидированного бюджета Большемурашкинского района за плановый период (2012-2014 годы) прогнозируется в сумме 7821,8  тыс.руб.
     Исходя из возможностей доходной и расходной части консолидированного бюджета показатели бюджета прогнозируются:
            2012 год - с дефицитом 941,8 тыс.руб.
                                             2013 год - бездефицитный
                                             2014 год -   бездефицитный.
 
 
Сопоставление среднесрочного финансового плана с ранее одобренными параметрами

      В соответствии со среднесрочным финансовым планом Большемурашкинского района  на 2011-2013 годы, утвержденным постановлением администрации района от 12.11.2010г. № 785 (с учетом изменений, внесенных постановлением администрации района от 09.12.2010 г. № 872), прогноз доходов районного  бюджета составил на 2012 год – 268 309,2 тыс. рублей, на 2013 год – 278 821,6 тыс. рублей, доходы консолидированного бюджета Большемурашкинского района на 2012 год – 277 915,1 тыс.руб., на 2013 год – 289 443,8 тыс.руб.
       В соответствии со  среднесрочным финансовым планом на 2012-2014 годы доходы районного бюджета на 2012 год составят 286 873,1 тыс. рублей ,  т.е. больше на 18 563,9 тыс. рублей;  на 2013 год – 264 966,7 тыс.руб., т.е. меньше  на 13 854,9 тыс.рублей.
       Соответственно, изменились и доходы консолидированного бюджета : в  2012 году увеличились на 20 128,3 тыс.рублей , в 2013 году – уменьшились на 12 070,9 тыс.руб.

                           Основные причины расхождений:  
       1.Основной причиной изменения доходной части бюджета является изменение суммы финансовой помощи из областного бюджета.
         Сумма финансовой помощи бюджету района в соответствии со среднесрочным финансовым планом на 2012-2014 годы  определена в соответствии с проектом Закона «Об областном бюджете на 2012 год» и составила : на 2012 год – 231 094,0 тыс.руб., на 2013 год – 203 016,2 тыс.руб.
          Сумма межбюджетных трансфертов по среднесрочному  финансовому  плану на 2011-2013 годы   в соответствии с прогнозом расходов областного бюджета составляла соответственно   212 305,3 тыс.руб.и 216 892,5 тыс.руб.
           То есть, сумма межбюджетных трансфертов району на 2012 год увеличена на  18 788,7 тыс.руб., на 2013 год  уменьшена на 13 876,3 тыс.руб.  
         2. На изменение объема поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета в 2012-2014 годах (больше на 1 339,6 тыс. рублей и 1 805,4 тыс. рублей соответственно) оказал влияние прогнозируемый рост фонда оплаты труда работающих, увеличение кадастровой стоимости земельных участков.

       В соответствии со среднесрочным финансовым планом Большемурашкинского района на  2011-2013 годы расходы консолидированного бюджета составили на 2012 год – 277915,1 тыс. рублей, на 2013 год – 289443,8 тыс. рублей, в том числе расходы районного  бюджета составили на 2012 год – 268309,2 тыс. рублей, на 2013 год – 278821,6 тыс. рублей.
       Изменение параметров  объема расходов районного  бюджета в соответствии со  среднесрочным финансовым планом на 2012-2014 годы к ранее утвержденным параметрам составило: на 2012 год – увеличение  на  19 505,7 тыс. рублей,  на 2013 год –снижение на  13 854,9 тыс. рублей.
Соответственно, изменились и расходы консолидированного бюджета: в 2012 году  увеличились на 21 070,1 тыс.рублей, в 2013 году – снизились на 12 070,9 тыс.рублей.

                             Основные причины изменений:

          1.  изменение объема поступлений  доходов на 2012-2013 год;
2. снижением размеров страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34,2 до 30,2 процентов ;
3. повышение заработной платы:
1) с 1 сентября 2011 года на 30% учителям общеобразовательных учреждений и специальному (коррекционному) образовательному  учреждению для обучающихся воспитанников с ограниченными возможностями здоровья;
2) с 1 октября 2011 года на 6,5% работникам муниципальных учреждений образования (за исключением педагогического состава, оплата труда которого была повышена на 30% с 1 сентября 2011 года),  физической культуры и спорта, культуры Большемурашкинского муниципального района;          
 3) с 1 января 2012 года на 6,5% работникам муниципальных  учреждений , относящихся к отрасли «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» ( ЕДДС, пожарные части поселений района) ;
4) с 1 октября 2012 года на 20% всем работникам учреждений дошкольного и дополнительного образования,
         5) с 1 октября 2012 % на 6,5%  прочим муниципальным учреждениям и органам местного самоуправления.
        4. увеличение тарифов на оплату коммунальных услуг;
        5. уменьшение расходов в связи с  передачей в полном объеме с 1 января 2012 года  финансирования учреждений здравоохранения с муниципального на региональный уровень;
        6. снижение  расходов на реализацию районных целевых программ.

        Предложенный вариант среднесрочного финансового плана Большемурашкинского муниципального  района на 2012-2014 годы отражает Основные направления бюджетной и налоговой политики  в Большемурашкинском районе на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов,  направленные  на повышение качества жизни населения Большемурашкинского муниципального района за счет создания условий для обеспечения граждан доступными и качественными бюджетными услугами,  развитие доходной базы бюджета района , оптимизацию структуры расходов.
 




   

Приложение

Таблица 3